(Tanthueviet.com) – Tổng hợp danh sách doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn
Quý khách cần dịch vụ kế toán thuế trọn gói xin liên hệ Ms Lan 0938.123.657. Với kinh nghiệm kế toán chúng tôi sẽ giúp doanh nghiệp làm đúng và tránh sai sót. Nhận dịch vụ thành lập công ty doanh nghiệp trọn gói với combo tiết kiệm:
Danh sách doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn
Nội dung bài viết
Dưới đây là bảng tổng hợp văn bản và danh danh sách các doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn:
|
STT |
Văn bản |
File excel |
|
1 |
Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT của Công an thị xã Nghi Sơn, Thanh Hóa về việc đề nghị phối hợp giải quyết vụ án hình sự |
|
|
2 |
Công văn 3385/TCT-TTKT của Tổng cục Thuế về việc rà soát, xử lý hóa đơn không hợp pháp |
|
|
3 |
Công văn số 133/TCT-TTKT ngày 23/11/2022 của Tổng cục Thuế |
|
|
4 |
Công văn số 2526/PC03-D9 ngày 24/03/2023 của Cơ quan CSĐT Công an TPHCM |
|
|
5 |
Công văn 1798/TCT-TTKT ban hành ngày 16/05/2023 của Tổng cục Thuế |
|
|
6 |
Công văn 1475/CQQCSĐT-ĐTKT ngày 02/04/2021 của Cơ quan CSĐT Công An Quận Bình Tân |
Mua bán hóa đơn trái phép bị xử lý thế nào?
1 – Mức phạt hành chính
Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định mức xử phạt đối với tổ chức có hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn như sau:
Điều 28. Xử phạt đối với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn1. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn quy định tại Điều 4 Nghị định này, trừ trường hợp được quy định tại điểm đ khoản 1 Điều 16 và điểm d khoản 1 Điều 17 Nghị định này.
2. Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc hủy hóa đơn đã sử dụng.
Như vậy, tổ chức có hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn thì bị phạt tiền từ 20 – 50 triệu đồngvà buộc hủy hóa đơn đã sử dụng. Trừ các trường hợp:
– Sử dụng hóa đơn không hợp pháp để hạch toán giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được hoàn, số tiền thuế được miễn, giảm nhưng khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra phát hiện, người mua chứng minh được lỗi vi phạm sử dụng hóa đơn không hợp pháp thuộc về bên bán hàng và người mua đã hạch toán kế toán đầy đủ theo quy định.
– Sử dụng không hợp pháp hóa đơn để khai thuế làm giảm số thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn, số tiền thuế được miễn, giảm.
2 – Trường hợp truy cứu trách nhiệm hình sự
Căn cứ Điều 203 Bộ luật Hình sự năm 2015 (một số cụm từ được thay thế bởi Bộ luật Hình sự sửa đổi 2017), Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn quy định như sau:
Mức phạt đối với cá nhân phạm tội
* Khung hình phạt cơ bản
Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30 đến dưới 100 triệu đồng, thì bị phạt tiền từ 50 – 200 triệu đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.
* Khung hình phạt tăng nặng
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200 – 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 01 – 05 năm:
– Có tổ chức.
– Có tính chất chuyên nghiệp.
– Lợi dụng chức vụ, quyền hạn.
– Hóa đơn ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 30 số trở lên.
– Thu lợi bất chính 100 triệu đồng trở lên.
– Gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước 100 triệu đồng trở lên.
– Tái phạm nguy hiểm.
* Hình phạt bổ sung
Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10 – 50 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 – 05 năm.
Mức phạt với pháp nhân thương mại phạm tội
* Khung hình phạt cơ bản
Pháp nhân thương mại phạm Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30 đến dưới 100 triệu đồng thì bị phạt tiền từ 100 – 500 triệu đồng.
* Khung hình phạt tăng nặng
Bị phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 01 tỷ đồng nếu phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau:
– Có tổ chức.
– Có tính chất chuyên nghiệp.
– Hóa đơn ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 30 số trở lên.
– Thu lợi bất chính 100 triệu đồng trở lên.
– Gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước 100 triệu đồng trở lên.
– Tái phạm nguy hiểm.
* Hình phạt bổ sung: Phạt tiền từ 50 – 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 – 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 – 03 năm.
Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn nếu pháp nhân thương mại được thành lập chỉ để thực hiện tội phạm thì bị đình chỉ vĩnh viễn toàn bộ hoạt động…
Trên đây là tổng hợp danh sách doanh nghiệp mua bán hóa đơn trái phép và quy định của pháp luật liên quan.
Danh sách doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn
Dưới đây là bảng tổng hợp văn bản và danh danh sách các doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn:
|
STT |
Văn bản |
File excel |
|
1 |
Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT của Công an thị xã Nghi Sơn, Thanh Hóa về việc đề nghị phối hợp giải quyết vụ án hình sự |
|
|
2 |
Công văn 3385/TCT-TTKT của Tổng cục Thuế về việc rà soát, xử lý hóa đơn không hợp pháp |
|
|
3 |
Công văn số 133/TCT-TTKT ngày 23/11/2022 của Tổng cục Thuế |
|
|
4 |
Công văn số 2526/PC03-D9 ngày 24/03/2023 của Cơ quan CSĐT Công an TPHCM |
|
|
5 |
Công văn 1798/TCT-TTKT ban hành ngày 16/05/2023 của Tổng cục Thuế |
|
|
6 |
Công văn 1475/CQQCSĐT-ĐTKT ngày 02/04/2021 của Cơ quan CSĐT Công An Quận Bình Tân |
Mua bán hóa đơn trái phép bị xử lý thế nào?
1 – Mức phạt hành chính
Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định mức xử phạt đối với tổ chức có hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn như sau:
Điều 28. Xử phạt đối với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn1. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn quy định tại Điều 4 Nghị định này, trừ trường hợp được quy định tại điểm đ khoản 1 Điều 16 và điểm d khoản 1 Điều 17 Nghị định này.
2. Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc hủy hóa đơn đã sử dụng.
Như vậy, tổ chức có hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn thì bị phạt tiền từ 20 – 50 triệu đồngvà buộc hủy hóa đơn đã sử dụng. Trừ các trường hợp:
– Sử dụng hóa đơn không hợp pháp để hạch toán giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được hoàn, số tiền thuế được miễn, giảm nhưng khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra phát hiện, người mua chứng minh được lỗi vi phạm sử dụng hóa đơn không hợp pháp thuộc về bên bán hàng và người mua đã hạch toán kế toán đầy đủ theo quy định.
– Sử dụng không hợp pháp hóa đơn để khai thuế làm giảm số thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn, số tiền thuế được miễn, giảm.
2 – Trường hợp truy cứu trách nhiệm hình sự
Căn cứ Điều 203 Bộ luật Hình sự năm 2015 (một số cụm từ được thay thế bởi Bộ luật Hình sự sửa đổi 2017), Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn quy định như sau:
Mức phạt đối với cá nhân phạm tội
* Khung hình phạt cơ bản
Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30 đến dưới 100 triệu đồng, thì bị phạt tiền từ 50 – 200 triệu đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.
* Khung hình phạt tăng nặng
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200 – 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 01 – 05 năm:
– Có tổ chức.
– Có tính chất chuyên nghiệp.
– Lợi dụng chức vụ, quyền hạn.
– Hóa đơn ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 30 số trở lên.
– Thu lợi bất chính 100 triệu đồng trở lên.
– Gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước 100 triệu đồng trở lên.
– Tái phạm nguy hiểm.
* Hình phạt bổ sung
Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10 – 50 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 – 05 năm.
Mức phạt với pháp nhân thương mại phạm tội
* Khung hình phạt cơ bản
Pháp nhân thương mại phạm Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30 đến dưới 100 triệu đồng thì bị phạt tiền từ 100 – 500 triệu đồng.
* Khung hình phạt tăng nặng
Bị phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 01 tỷ đồng nếu phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau:
– Có tổ chức.
– Có tính chất chuyên nghiệp.
– Hóa đơn ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn đã ghi nội dung từ 30 số trở lên.
– Thu lợi bất chính 100 triệu đồng trở lên.
– Gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước 100 triệu đồng trở lên.
– Tái phạm nguy hiểm.
* Hình phạt bổ sung: Phạt tiền từ 50 – 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 – 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 – 03 năm.
Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn nếu pháp nhân thương mại được thành lập chỉ để thực hiện tội phạm thì bị đình chỉ vĩnh viễn toàn bộ hoạt động…
Trên đây là tổng hợp danh sách doanh nghiệp mua bán hóa đơn trái phép và quy định của pháp luật liên quan.
Chúc bạn thành công!
Nguồn: Luatvietnam
Có thể bạn quan tâm
5 điểm mới tại Luật Công đoàn doanh nghiệp cần chú ý
5 điểm mới tại Luật Công đoàn doanh nghiệp cần chú ý Quý khách cần
Th10
Từ ngày 01/7/2025, lao động nước ngoài được gia nhập Công đoàn
Từ ngày 01/7/2025, lao động nước ngoài được gia nhập Công đoàn Quý khách cần
Th10
Thủ tục đặt cọc mua chung cư chi tiết, cụ thể
Thủ tục đặt cọc mua chung cư chi tiết, cụ thể Quý khách cần dịch
Th10